跨境电商圈子的不规范操作

1、收款不合规；

2、付款不合规；

3、资金回流境内不合规；

4、个人流水过大；

5、无票采购；

6、物流、报关不合规；

7、员工社保未合理缴纳；

8、野蛮规避员工个税；

9、收入未税；

10、店铺公司长期零申报。

很多跨境电商老板都知道公司存在许多财税不规范的问题，但不知道该如何解决，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷颇多。金税四期已经到来，大势所趋，财税必须合规化。那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规，且增加收入的同时，又能提高资金利用率，降低现金缺乏造成的风险？跨境电商企业的合规化主要体现在财税合规上，包括业务流、资金流合规、税务合规、规范账务等。

该怎么进行财税合规？

一  、梳理公司业务流

1、搭建好公司组织架构，规划好每个公司的属性及业务职能；

2、不同的业务进行分离，根据公司对应职能承载对应的业务，各个公司业务不混在一起。

 二、物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策:

1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前，合规的物流模式主要包括有6种：

①9610模式，俗称集货模式，对已核放的清单采用“清单核放、汇总申报”模式形成报关单；

②1210模式，俗称保税备货模式，采用保税电商模式。

③9710模式（B2B模式），跨境电商B2B直接出口，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。

④9810 模式（发海外仓模式），跨境电商出口海外仓，适用于跨境电商出口海外仓的货物。

⑤1039模式，简称“小包发货模式（市场采购模式）”，实行“免征免退”政策，不需要办理出口退税。

⑥0110模式，一般贸易传统报关模式，模式比较成熟，也是目前最常用，最普遍，最适用的模式。

 三 、资金流合规

1、供应商可以开票的，可以做出口退税，款项通过对公收付；

2、可以为境外公司提供服务贸易，对公收回款项；

3、使用香港公司作为资金池，通过第三方付款平台或香港公司账户付款给供应商。

 四、税务合规

1、境内公司的税务，无票采购的合规处理，有票采购进行出口退税；

2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案；

3、海外税务，各国纳税申报以及境外投资备案。

 五、账务合规

1、设置规范的财务管理制度，规范财务部门工作程序；

2、选择、利用合适的ERP与财务软件；

3、正确设置会计科目，如需合并财务报表，科目应提前规范一致；

4、保留规范的原始单据，业务需要原始单据作为支撑；

5、规范获取、处理平台数据，进行正确的账务处理。

很多跨境电商老板认为财税合规需要付出高额成本，其实这是个误解，合规经营才能使企业有更长远的发展。

跨境电商财税合规的好处

1、企业的财税合规后，可以大大降低税务风险；

2、企业的财税合规后，减少了个人账户流水，同时也降低了个人税务风险，个人账户一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽；

3、利用香港国际自由贸易港的独特优势，降低国内公司运营成本，以及解决资金进出合规问题；

4、企业能够充分享受政府补贴和税收优惠等国家政策，全国各地每个地方政府都出台鼓励跨境电商的政策，如果跨境电商企业运用好这些政策，赚的钱产生的收益远远比合规化产生的成本多得多；

5、方便企业融资、贷款，同时可以用心去运营自己的企业；

6、可以为未来的并购重组溢价打下坚实的基础，并购重组是未来电商的趋势。

跨境电商财税合规常见的问题

 一 、政策方面

2021年，跨境电商企业财税合规化要面临的挑战有哪些？

国务院出台的跨境电商企业核定征收政策该如何使用？

全球反洗黑钱及CRS系统跟跨境电商企业有何关联？

大量银行账户被关的原因是什么？

央行要求大额资金申报政策背后的原因是什么？

金税四期将给企业带来哪些影响？

 二 、资金方面

私账直接收款的风险有哪些？

私下换汇的风险有哪些？

可否用公司银行账户直接收取平台店铺回款？

目前Amazon、eBay、Shopify等境外平台的资金合理规范方案?

1688线上采购合规解决方案?

如何从全球化的角度利用政策，使得境外资金收益最大化？

 三、财务管理方面

跨境电商各大上市公司的财务报告如何看？

老板怎么看各个报表、紧盯哪些数据才能控制企业风险？

N多公司，N多店铺，如何实现跨境电商账务的合并？

跨境电商收入如何合理地体现在账面上？

 四 、税务方面

为什么可以通过出口退税获利？

如何利用1210、1039、9610、9710、9810等各种方式，让无票采购、小包发货都可以合规？

公司有股东分红，有大额奖金，到底该怎么发，才能省税？

跨境电商企业该如何筹划个税、社保？

跨境电商的香港公司有哪些税务注意事项？

欧洲VAT、美国销售税等海外财税的坑有哪些？

 五、业财融合

怎样让财务和业务相互促进，而不是对立面？

财务该如何才能真正参与到营运管理当中？

如何让财务快速了解跨境电商业务，让财务为公司创造价值?

如何设计KPI、股权，既能留住人才，又能是企业在可控情况下快速扩张？

关于跨境电商财税合规还有哪些想了解的细节，大家可以留言一起讨论！