税收筹划是指在税法范围内，通过对经营活动、投资活动和财富管理活动的规划安排，尽可能多地实现“节税”的税收利益。一般来说，它是纳税人获得税收最大利益的方法。那么，企业可以通过哪些方式合法合规节税呢？下面让佰信集团的小编带领大家一起学习下。
一、选对企业的位置
企业在发展壮大的过程中，需要合理安排生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度出发。《企业所得税法》明确规定：“民族自治地方自治机关缴纳的企业所得税，属于民族自治地方企业的，可以减免。”自治州、自治县可以决定减征或者免征的，报省、自治区、直辖市人民政府批准。
这些地区虽然有一些是落后地区，但对于企业来说，企业在这些地区落户可以享受相对较低的税率，这可以在企业节税方面发挥更积极的作用。为了吸引投资，加快城市发展，一些地区出台了各种优惠政策，如对政府财政支持的企业给予补贴和奖励。这些都是对企业有利的税收优惠，可以给企业带来更多的好处，同时还能促进当地经济发展，实现双赢。
将企业注册在有优惠政策的税收洼地（注册式，不用实地办公），就是一个合理合法的节税方法：1、有限公司（一般纳税人）在税收洼地注册有限公司，其企业增值税将根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励；企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。2、个人独资企业或者合伙企业（一般纳税人）对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过税收筹划彻底解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
二、创建一家独立的公司
重新注册一家独立的销售公司可以用来分担公司的娱乐开支、广告费和应交税款。假设公司年销售收入为M，营业招待费为n，则全年可扣除的招待费为Mx5‰和Nx60%的较小者。只有当Mx5‰=Nx60%时，公司才能完全扣除营业招待费，即费用N=0.83%M。然而，公司的招待费不可能完全按照这个比率来实现。
三、用有限的资金做更多的事情
延迟确认收益：主要目的是利用资金的时间价值。如果公司在交易中处于主导地位，可以在合同中约定最晚付款日期，到期后开具invoice。正常情况下，对方公司会在此日期之前全额支付货款，但该公司不会开具销项invoice。这时，企业就可以占据它的使用权，用这些资金做更多的事情。
延期付款或分期付款：企业也可以在合同中约定付款日期。在到货日期前，企业收到货物后不付款。此时，企业仍然有权使用这部分资金，根据资金的时间价值理论，公司可以利用这些资金赚取更多的利润。
四、合理运用税务法规
根据规定：“研发费用计入当期损益未形成无形资产的，按照起当年研发费用实际发生额的50%直接抵扣”；“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的150%在税前摊销”。因此，企业可以增加在研发成本上的投资，以降低基础税费。
五、使用合规的税筹方案
要树立守法意识，在主观上不能有偷税漏税的观念。企业财务人员加强对法律法规学习，使他们的税法知识随国家法律的变化而更新，不能落后。除此之外，企业有必要与专业的税筹机构合作，量身定制合法合规的企业税筹方案，使税收筹划方案与企业的发展目标相一致，最大限度地合法节税，促进企业的发展。
为国内外企业提供专业贴心的咨询服务
